En fin d’année, beaucoup d’épargnants agissent dans l’urgence pour réduire leurs impôts avant le 31 décembre. Le début d’année est pourtant le meilleur moment pour prendre du recul : la situation au 1er janvier est connue, les décisions peuvent être étalées sur douze mois, et les erreurs de précipitation sont évitées. Voici pourquoi un bilan patrimonial en janvier est utile et ce qu’il contient.
Qu’est-ce qu’un bilan patrimonial ?
Un bilan patrimonial est une photographie complète de votre situation : ce que vous possédez, ce que vous devez, ce que vous gagnez, ce que vous dépensez, et ce que vous souhaitez pour l’avenir. Il permet de vérifier si votre organisation actuelle correspond à vos objectifs : préparer la retraite, aider vos enfants, réduire vos impôts, protéger votre conjoint, développer vos revenus.
En tant que conseiller en investissements financiers, nous sommes tenus de recueillir ces informations avant tout conseil : situation financière, objectifs, connaissances, expérience et tolérance au risque (article L541-8-1 du Code monétaire et financier). Le bilan n’est donc pas une formalité : c’est la base de toute recommandation adaptée.
Pourquoi en début d’année ?
1. Votre situation au 1er janvier fixe plusieurs impôts. L’assujettissement à l’impôt sur la fortune immobilière (IFI) s’apprécie au 1er janvier : il concerne les foyers dont le patrimoine immobilier net dépasse 1 300 000 € à cette date (article 964 du CGI). Un bilan en janvier permet de vérifier si vous êtes concerné et de préparer la déclaration.
2. Vous préparez votre déclaration de revenus. Elle a lieu au printemps. Le bilan permet de repérer les cases à ne pas oublier : versements PER, dons, frais de garde, emploi à domicile, revenus fonciers, revenus de source étrangère (SCPI européennes notamment).
3. Vous étalez vos versements sur l’année. Verser chaque mois sur un PER ou une assurance vie, plutôt qu’en une fois en décembre, lisse les points d’entrée sur les marchés et allège l’effort.
4. Vous avez douze mois pour agir sans précipitation. Une donation, une vente, un investissement immobilier ou une restructuration demandent du temps : rendez-vous chez le notaire, financement, délais administratifs.
Les points que nous vérifions ensemble
- Épargne de précaution : disposez-vous de plusieurs mois de dépenses sur des supports disponibles et sans risque (livrets réglementés) ?
- Plafond d’épargne retraite : il figure sur votre avis d’impôt. Les plafonds non utilisés se reportent désormais sur cinq ans.
- Assurance vie : vos contrats ont-ils plus de huit ans ? Vos clauses bénéficiaires sont-elles toujours adaptées à votre famille ?
- Répartition de l’épargne : la part investie en actions, en immobilier et en fonds en euros correspond-elle à votre profil de risque et à votre horizon ?
- Immobilier : rentabilité réelle de vos biens locatifs, fiscalité, crédits en cours.
- Transmission : date de vos dernières donations (les abattements se renouvellent tous les quinze ans), protection du conjoint, testament.
- Prévoyance : que se passerait-il en cas de décès ou d’invalidité ?
- Retraite : relevé de carrière, âge de départ, estimation des pensions.
Ce que vous obtenez à l’issue du bilan
Un document de synthèse qui présente votre situation, vos objectifs, les points d’attention, et un plan d’action daté pour l’année. Chaque recommandation est accompagnée de ses avantages, de ses risques et de ses coûts. Vous restez libre de la suivre ou non.
Les documents à préparer
Pour un premier rendez-vous efficace, munissez-vous si possible de :
- votre dernier avis d’impôt sur le revenu ;
- vos relevés d’épargne et de contrats (assurance vie, PER, PEA, comptes-titres, livrets) ;
- vos tableaux d’amortissement de crédits ;
- les actes de propriété ou une estimation de vos biens immobiliers ;
- le cas échéant, vos actes de donation, contrat de mariage ou convention de Pacs ;
- votre relevé de carrière (sur info-retraite.fr).
Faire son bilan avec Ovalie Consulting
Notre cabinet de Blagnac accompagne les particuliers, les chefs d’entreprise et les retraités de l’agglomération toulousaine. Le premier rendez-vous permet de faire connaissance et de recueillir votre situation ; il a lieu au cabinet ou en visioconférence.
Commencez l’année avec une vision claire de votre patrimoine : prenez rendez-vous pour votre bilan patrimonial.
À lire aussi : PER : réduire ses impôts avant le 31 décembre.
Cet article est fourni à titre d’information et ne constitue pas un conseil personnalisé. Les règles fiscales citées sont celles en vigueur à la date de publication et peuvent évoluer. Les investissements en unités de compte, en SCPI ou en actions présentent un risque de perte en capital. Ovalie Consulting – Conseiller en Investissements Financiers, membre de l’ANACOFI – ORIAS n° 12068927.
Sources : article L541-8-1 du Code monétaire et financier ; article 964 du CGI ; article 163 quatervicies du CGI ; article 784 du CGI.
À propos de l’auteur
Frédéric Fernandez
Président d’Ovalie Consulting, conseiller en gestion de patrimoine à Blagnac / Toulouse. Conseiller en Investissement Financier (CIF), membre de l’ANACOFI, ORIAS n°12068927.
